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免费菲律宾所得税计算器

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输入月收入可查看税款及缴纳明细。

了解您在菲律宾的到手工资不止是看一眼薪资金额那么简单。国家税务局（BIR）规定符合条件的收入者需缴纳所得税，但在此之前需先扣除SSS、PhilHealth和Pag‑IBIG的强制性缴纳。菲律宾所得税计算器（一个免费在线BIR税务计算器）自动处理所有这些步骤。无论您是受雇还是自雇，该工具都会计算您的应税收入，应用当前修订的预扣税表，并显示扣缴后的实发工资。它同时作为菲律宾预扣税计算器和菲律宾实发工资计算器，让薪资规划变得简单。

强制性福利缴纳

首先是确定您多大比例的总收入进入这三大法定基金。这些缴纳额不需纳税，因此在计算所得税之前会从您的月薪中扣除。

SSS缴纳

社会保障系统（SSS）提供保险和贷款福利。对于2023年的受雇人士，雇员份额为适用月薪资积分（MSC）的4.5%。下表将各薪酬范围映射到MSC及相应的固定缴纳额。

薪酬范围 (PHP)月薪资积分 (MSC) (PHP)雇员缴纳额 (PHP)
低于 4,250.004,000.00180.00
4,250.00 – 4,749.994,500.00202.50
4,750.00 – 5,249.995,000.00225.00
5,250.00 – 5,749.995,500.00247.50
5,750.00 – 6,249.996,000.00270.00
6,250.00 – 6,749.996,500.00292.50
6,750.00 – 7,249.997,000.00315.00
7,250.00 – 7,749.997,500.00337.50
7,750.00 – 8,249.998,000.00360.00
8,250.00 – 8,749.998,500.00382.50
8,750.00 – 9,249.999,000.00405.00
9,250.00 – 9,749.999,500.00427.50
9,750.00 – 10,249.9910,000.00450.00
10,250.00 – 10,749.9910,500.00472.50
10,750.00 – 11,249.9911,000.00495.00
11,250.00 – 11,749.9911,500.00517.50
11,750.00 – 12,249.9912,000.00540.00
12,250.00 – 12,749.9912,500.00562.50
12,750.00 – 13,249.9913,000.00585.00
13,250.00 – 13,749.9913,500.00607.50
13,750.00 – 14,249.9914,000.00630.00
14,250.00 – 14,749.9914,500.00652.50
14,750.00 – 15,249.9915,000.00675.00
15,250.00 – 15,749.9915,500.00697.50
15,750.00 – 16,249.9916,000.00720.00
16,250.00 – 16,749.9916,500.00742.50
16,750.00 – 17,249.9917,000.00765.00
17,250.00 – 17,749.9917,500.00787.50
17,750.00 – 18,249.9918,000.00810.00
18,250.00 – 18,749.9918,500.00832.50
18,750.00 – 19,249.9919,000.00855.00
19,250.00 – 19,749.9919,500.00877.50
19,750.00 – 20,249.9920,000.00900.00
20,250.00 – 20,749.9920,500.00922.50
20,750.00 – 21,249.9921,000.00945.00
21,250.00 – 21,749.9921,500.00967.50
21,750.00 – 22,249.9922,000.00990.00
22,250.00 – 22,749.9922,500.001,012.50
22,750.00 – 23,249.9923,000.001,035.00
23,250.00 – 23,749.9923,500.001,057.50
23,750.00 – 24,249.9924,000.001,080.00
24,250.00 – 24,749.9924,500.001,102.50
24,750.00 – 25,249.9925,000.001,125.00
25,250.00 – 25,749.9925,500.001,147.50
25,750.00 – 26,249.9926,000.001,170.00
26,250.00 – 26,749.9926,500.001,192.50
26,750.00 – 27,249.9927,000.001,215.00
27,250.00 – 27,749.9927,500.001,237.50
27,750.00 – 28,249.9928,000.001,260.00
28,250.00 – 28,749.9928,500.001,282.50
28,750.00 – 29,249.9929,000.001,305.00
29,250.00 – 29,749.9929,500.001,327.50
29,750.00 及以上30,000.001,350.00

自雇人士缴纳**MSC的14%**加上雇员补偿（EC）费。月收入低于14,750比索时EC为10比索，月收入14,750比索及以上时EC为30比索。用LaTeX表示：

SSS contribution=0.14×MSC+EC\text{SSS contribution} = 0.14 \times \text{MSC} + \text{EC}

如果您的MSC超过20,000比索，部分缴纳额将进入强制性工人投资和储蓄计划（WISP）。详情请访问SSS网站。

PhilHealth缴纳

菲律宾健康保险公司（PhilHealth）每隔几年更新其保费率和工资上限。下表汇总了2021至2025年的规则。

年份月基本工资 (PHP)保费率月保费 (PHP)
202110,000.003.50%350.00
10,000.01 – 69,999.993.50%350.00 – 2,450.00
70,000.003.50%2,450.00
202210,000.004.00%400.00
10,000.01 – 79,999.994.00%400.00 – 3,200.00
80,000.004.00%3,200.00
202310,000.004.50%450.00
10,000.01 – 89,999.994.50%450.00 – 4,050.00
90,000.004.50%4,050.00
2024–202510,000.005.00%500.00
10,000.01 – 99,999.995.00%500.00 – 5,000.00
100,000.005.00%5,000.00

对于公司雇员，月保费由雇主和雇员平均分担。自雇人士则自行支付全部保费。

Pag‑IBIG缴纳

家庭发展共同基金（Pag‑IBIG）采用简单的两档费率。

月薪酬 (PHP)雇员份额雇主份额
1,000.00 – 1,500.001%2%
高于 1,500.002%2%

雇员份额上限为100比索，当月薪酬至少为5,000比索时达到（因为5,000的2%为100）。雇主份额也限制在100比索。因此，月收入5,000比索及以上的自雇工人每月需缴纳200比索（雇员份额加雇主份额）。

总缴纳额

将您的SSS、PhilHealth和Pag-IBIG份额相加。对于受雇和自雇人士，该总额从月总收入中扣除，得到应税收入——计算所得税的基础。

应用BIR预扣税表

BIR发布修订的预扣税表，显示每月应扣除的税额。关键变量如下：

  • FT：对应档位的固定税额（PHP）
  • CL：薪资水平（PHP）——档位门槛
  • rate：适用于超出CL部分的税率
薪酬范围 (PHP)固定税额 (FT) (PHP)薪资水平 (CL) (PHP)税率
20,833.00 及以下0.00–0%
20,833.01 – 33,332.000.0020,833.0015%
33,333.00 – 66,666.001,875.0033,333.0020%
66,667.00 – 166,666.008,541.8066,667.0025%
166,667.00 – 666,666.0033,541.80166,667.0030%
666,667.00 及以上183,541.80666,667.0035%

给定应税收入 TITI 的预扣税 (WT) 为：

WT=FT+(TI−CL)×rateWT = FT + (TI - CL) \times rate

示例：月薪40,000比索

假设一名公司雇员月收入为40,000.00比索。

  1. 福利扣除

    • SSS缴纳额：1,350.00比索（根据上表，29,750及以上范围）
    • PhilHealth缴纳额：1,000.00比索（中段费率4.5%）
    • Pag‑IBIG缴纳额：100.00比索（5,000的2%，上限）
      总缴纳额 = 2,450.00比索

  2. 应税收入

    40,000.00−2,450.00=37,550.0040,000.00 - 2,450.00 = 37,550.00

  3. 查找档位
    37,550.00比索落在33,333.00 – 66,666.00范围。
    FT = 1,875.00, CL = 33,333.00, 税率 = 20% (0.20)。

  4. 预扣税

    WT=1,875.00+(37,550.00−33,333.00)×0.20=1,875.00+842.40=2,718.40WT = 1,875.00 + (37,550.00 - 33,333.00) \times 0.20 = 1,875.00 + 842.40 = 2,718.40

  5. 仅税后实发工资

    40,000.00−2,718.40=37,281.6040,000.00 - 2,718.40 = 37,281.60

  6. 总扣除额（缴纳额+税款）

    2,450.00+2,718.40=5,168.402,450.00 + 2,718.40 = 5,168.40

  7. 全部扣除后的实发工资

    40,000.00−5,168.40=34,831.6040,000.00 - 5,168.40 = 34,831.60

如果您是半月领薪一次，这些金额可以减半。但是，由于一些雇主将缴纳额扣除不均匀地分配到发薪日（例如，第一次发薪扣SSS，第二次扣PhilHealth），您可能需要使用同一表格重新计算半月应税收入，以获得更精确的税额。

使用计算器

菲律宾所得税计算器（也是菲律宾BIR税务计算器、SSS PhilHealth Pag‑IBIG计算器、菲律宾实发工资计算器和菲律宾预扣税计算器）将所有这些步骤整合到一个免费在线工具中。选择您的就业状态，输入月总收入，立即可获取您的应税收入、预扣税、总扣除额和实发工资。这省去了手动查表和算术，让您准确了解每月财务状况。

常见问题

1. 月收入20,000菲律宾比索在菲律宾需要纳税吗？

不需要。扣除福利缴纳额（SSS、PhilHealth和Pag‑IBIG约1,400比索）后，应税收入低于20,833比索，这是BIR预扣表中的最低档位，因此无需缴纳所得税。

2. 月薪30,000比索要扣除多少税？

假设缴纳额约为2,200比索（SSS 1,350比索、PhilHealth 750比索、Pag-IBIG 100比索），应税收入为27,800比索。这属于20,833–33,332档位（超出20,833比索部分按15%税率）。税额 = 0 + (27,800 − 20,833) × 0.15 = 1,045.05比索。

3. 如何计算菲律宾所得税？

首先，将您的SSS、PhilHealth和Pag-IBIG缴纳额相加。从月总收入中减去该总额得到应税收入。然后在BIR修订预扣税表中找到应税收入对应的档位，记录固定税额(FT)、薪资水平(CL)和税率，再应用公式：WT = FT + (TI − CL) × rate。

4. 自雇人士SSS缴纳额的公式是什么？

自雇人士支付月薪资积分(MSC)的14%加上雇员补偿(EC)费：SSS = 0.14 × MSC + EC。月收入低于14,750比索时EC为10比索，月收入14,750比索及以上时EC为30比索。

5. 每月Pag-IBIG最高缴纳额是多少？

雇员部分上限为100比索（5,000比索的2%），雇主部分也上限为100比索。对于支付两部分的自由职业者，每月最高缴纳额为200比索。

使用方法

  1. 选择您的就业状态——是公司受雇还是自雇。
  2. 输入您的月总收入（菲律宾比索PHP）。
  3. 您的SSS、PhilHealth和Pag-IBIG缴纳额将与BIR预扣税和实发工资一起自动计算。