免费税阶计算器

了解联邦所得税税阶

联邦所得税计算器使您能快速识别您的边际税阶并计算您收入应缴的联邦所得税总额。此在线所得税计算器还兼作有效税率计算器，显示您实际缴纳给IRS的收入百分比。通过输入您的应税收入和申报详情，您将获得完整的欠税金额及适用税率分解。

累进税制的工作原理

美国联邦所得税制度是累进的：您应税收入的不同部分适用不同的税率。这些部分称为税阶，结构设计使较高收入部分适用较高税率。适用于您最后赚取的一美元收入的税率是您的边际税率，而所有收入的平均税率是您的有效税率。由于税阶是边际的，赚取更多收入只会增加额外收入的税率，而不会影响您已赚取的全部收入。

为了防止通货膨胀悄悄将纳税人推入更高税阶（这一现象称为税阶攀升），美国国税局（IRS）每年调整税阶门槛。自2018年起，调整基于链式消费者价格指数（C‑CPI），该指数考虑了消费者支出模式的变化，比旧的CPI更准确地衡量通货膨胀。

如何使用此税阶计算器

使用此边际税阶计算器只需几个步骤：

1. 选择纳税年度 – 可从2021年至2026年选择。计算器将加载该年度的正确IRS门槛。
2. 选择申报身份 – 选项包括单身、已婚共同申报、已婚单独申报和户主。
3. 输入您的应税收入 – 这是您的总收入减去税前调整（如退休计划供款）。
4. 可选：添加分项扣除 – 如果您输入的扣除额超过标准扣除，则使用这些扣除额；否则自动适用标准扣除。

提供这些输入后，工具将显示适用于您收入的税阶、您应缴的联邦税总额以及您的有效税率。下表列出了计算器所依据的每年官方税阶门槛。

2026年税阶

以下2026年的数据已内置在计算器中，可手动验证。

单身 – 2026

税率	应税收入范围	税额
10%	$0 –$12,400	应税收入总额的10%
12%	$12,401 –$50,400	$1,240 + 超出$12,400部分的12%
22%	$50,401 –$105,700	$5,800 + 超出$50,400部分的22%
24%	$105,701 –$201,775	$17,966 + 超出$105,700部分的24%
32%	$201,776 –$256,525	$41,024 + 超出$201,775部分的32%
35%	$256,226 –$640,600	$58,448 + 超出$256,225部分的35%
37%	$640,601及以上	$192,980 + 超出$640,600部分的37%

已婚共同申报 – 2026

税率	收入区间	应纳税额
10%	$0 –$24,800	应税收入的10%
12%	$24,801 –$100,800	$2,480 + 超出$24,800部分的12%
22%	$100,801 –$211,400	$11,600 + 超出$100,800部分的22%
24%	$211,401 –$403,550	$35,932 + 超出$211,400部分的24%
32%	$403,551 –$512,450	$82,048 + 超出$403,550部分的32%
35%	$512,451 –$768,700	$116,896 + 超出$512,450部分的35%
37%	$768,701及以上	$206,584 + 超出$768,700部分的37%

已婚单独申报 – 2026

税率	收入区间	应缴税额
10%	$0 –$12,400	应税收入的10%
12%	$12,401 –$50,400	$1,240 + 超出$12,400部分的12%
22%	$50,401 –$105,700	$5,800 + 超出$50,400部分的22%
24%	$105,701 –$201,775	$17,966 + 超出$105,700部分的24%
32%	$201,776 –$256,225	$41,024 + 超出$201,775部分的32%
35%	$256,226 –$384,350	$58,448 + 超出$256,225部分的35%
37%	$384,351及以上	$103,292 + 超出$384,351部分的37%

户主 – 2026

税率	应税收入	应缴税额
10%	$0 –$17,700	应税收入的10%
12%	$17,701 –$67,450	$1,770 + 超出$17,700部分的12%
22%	$67,451 –$105,700	$7,740 + 超出$67,450部分的22%
24%	$105,701 –$201,775	$16,155 + 超出$105,700部分的24%
32%	$201,776 –$256,200	$39,213 + 超出$201,775部分的32%
35%	$256,201 –$640,600	$56,629 + 超出$256,200部分的35%
37%	$640,601及以上	$191,169 + 超出$640,600部分的37%

2025年税阶

以下2025年的税阶已内置在计算器中。

单身 – 2025

税率	收入范围	应缴税额
10%	$0 –$11,925	应税收入总额的10%
12%	$11,926 –$48,475	$1,193 + 超出$11,925部分的12%
22%	$48,476 –$103,350	$5,579 + 超出$48,475部分的22%
24%	$103,351 –$197,300	$17,651 + 超出$103,350部分的24%
32%	$197,301 –$250,525	$40,199 + 超出$197,300部分的32%
35%	$250,526 –$626,350	$57,231 + 超出$250,525部分的35%
37%	$626,351及以上	$188,770 + 超出$626,350部分的37%

已婚共同申报 – 2025

税率	收入区间	应纳税额
10%	$0 –$23,850	应税收入的10%
12%	$23,851 –$96,950	$2,385 + 超出$23,850部分的12%
22%	$96,951 –$206,700	$11,157 + 超出$96,950部分的22%
24%	$206,701 –$394,600	$35,302 + 超出$206,700部分的24%
32%	$394,601 –$501,050	$80,398 + 超出$394,600部分的32%
35%	$501,051 –$751,600	$114,462 + 超出$501,050部分的35%
37%	$751,601及以上	$202,155 + 超出$751,600部分的37%

已婚单独申报 – 2025

税率	收入区间	应缴税额
10%	$0 –$11,925	应税收入的10%
12%	$11,926 –$48,475	$1,193 + 超出$11,925部分的12%
22%	$48,476 –$103,350	$5,579 + 超出$48,475部分的22%
24%	$103,351 –$197,300	$17,651 + 超出$103,350部分的24%
32%	$197,301 –$250,525	$40,199 + 超出$197,300部分的32%
35%	$250,526 –$375,800	$57,231 + 超出$250,525部分的35%
37%	$375,801及以上	$101,078 + 超出$375,800部分的37%

户主 – 2025

税率	收入范围	税额
10%	$0 –$17,000	应税收入的10%
12%	$17,001 –$64,850	$1,700 + 超出$17,000部分的12%
22%	$64,851 –$103,350	$7,442 + 超出$64,850部分的22%
24%	$103,351 –$197,300	$15,912 + 超出$103,350部分的24%
32%	$197,301 –$250,500	$38,460 + 超出$197,300部分的32%
35%	$250,501 –$626,350	$55,484 + 超出$250,500部分的35%
37%	$626,351及以上	$187,032 + 超出$626,350部分的37%

2024年税阶

以下2024年的税阶门槛（同样用于计算器）如下。

单身 – 2024

税率	收入区间	应缴税额
10%	$0 –$11,600	应税收入的10%
12%	$11,601 –$47,150	$1,160 + 超出$11,600部分的12%
22%	$47,151 –$100,525	$5,426 + 超出$47,150部分的22%
24%	$100,526 –$191,950	$17,169 + 超出$100,525部分的24%
32%	$191,951 –$243,725	$39,111 + 超出$191,950部分的32%
35%	$243,726 –$609,350	$55,679 + 超出$243,725部分的35%
37%	$609,351及以上	$183,648 + 超出$609,350部分的37%

已婚共同申报 – 2024

税率	收入范围	应纳税额
10%	$0 –$23,200	应税收入的10%
12%	$23,201 –$94,300	$2,320 + 超出$23,200部分的12%
22%	$94,301 –$201,050	$10,852 + 超出$94,300部分的22%
24%	$201,051 –$383,900	$34,337 + 超出$201,050部分的24%
32%	$383,901 –$487,450	$78,221 + 超出$383,900部分的32%
35%	$487,451 –$731,200	$111,357 + 超出$487,450部分的35%
37%	$731,201及以上	$196,670 + 超出$731,200部分的37%

已婚单独申报 – 2024

税率	收入区间	应缴税额
10%	$0 –$11,600	应税收入的10%
12%	$11,601 –$47,150	$1,160 + 超出$11,600部分的12%
22%	$47,151 –$100,525	$5,426 + 超出$47,150部分的22%
24%	$100,526 –$191,950	$17,169 + 超出$100,525部分的24%
32%	$191,951 –$243,725	$39,111 + 超出$191,950部分的32%
35%	$243,726 –$365,600	$55,679 + 超出$243,725部分的35%
37%	$365,601及以上	$98,335 + 超出$365,600部分的37%

户主 – 2024

税率	应税收入	税额
10%	$0 –$16,550	应税收入的10%
12%	$16,551 –$63,100	$1,655 + 超出$16,550部分的12%
22%	$63,101 –$100,500	$7,241 + 超出$63,100部分的22%
24%	$100,501 –$191,950	$15,469 + 超出$100,500部分的24%
32%	$191,951 –$243,700	$37,417 + 超出$191,950部分的32%
35%	$243,701 –$609,350	$53,977 + 超出$243,700部分的35%
37%	$609,351及以上	$181,954 + 超出$609,350部分的37%

2023年税阶

以下2023年的门槛（计算器中已包含）如下。

单身 – 2023

税率	收入区间	应缴税额
10%	$0 –$11,000	应税收入总额的10%
12%	$11,001 –$44,725	$1,100 + 超出$11,000部分的12%
22%	$44,726 –$95,375	$5,147 + 超出$44,725部分的22%
24%	$95,376 –$182,100	$16,290 + 超出$95,375部分的24%
32%	$182,101 –$231,250	$37,104 + 超出$182,100部分的32%
35%	$231,251 –$578,125	$52,832 + 超出$231,250部分的35%
37%	$578,126及以上	$174,238 + 超出$578,125部分的37%

已婚共同申报 – 2023

税率	收入范围	应纳税额
10%	$0 –$20,550	应税收入的10%
12%	$20,551 –$83,550	$2,055 + 超出$20,550部分的12%
22%	$83,551 –$178,150	$9,615 + 超出$83,550部分的22%
24%	$178,151 –$340,100	$30,427 + 超出$178,150部分的24%
32%	$340,101 –$431,900	$69,295 + 超出$340,100部分的32%
35%	$431,901 –$647,850	$98,671 + 超出$431,900部分的35%
37%	$647,851及以上	$174,253.50 + 超出$647,850部分的37%

已婚单独申报 – 2023

税率	收入区间	应缴税额
10%	$0 –$10,275	应税收入的10%
12%	$10,276 –$41,775	$1,027.50 + 超出$10,275部分的12%
22%	$41,776 –$89,075	$4,807.50 + 超出$41,775部分的22%
24%	$89,076 –$170,050	$15,213.50 + 超出$89,075部分的24%
32%	$170,051 –$215,950	$34,647.50 + 超出$170,050部分的32%
35%	$215,951 –$323,925	$49,335.50 + 超出$215,950部分的35%
37%	$323,926及以上	$87,126.75 + 超出$323,925部分的37%

户主 – 2023

税率	应税收入	税额
10%	$0 –$14,650	应税收入的10%
12%	$14,651 –$55,900	$1,465 + 超出$14,650部分的12%
22%	$55,901 –$89,050	$6,415 + 超出$55,900部分的22%
24%	$89,051 –$170,050	$13,708 + 超出$89,050部分的24%
32%	$170,051 –$215,950	$33,148 + 超出$170,050部分的32%
35%	$215,951 –$539,900	$47,836 + 超出$215,950部分的35%
37%	$539,901及以上	$161,218.50 + 超出$539,900部分的37%

2022年税阶

以下2022年的税阶（内置在计算器中）列出如下。

单身 – 2022

税率	收入范围	应缴税额
10%	$0 –$10,275	应税收入总额的10%
12%	$10,276 –$41,775	$1,027.50 + 超出$10,275部分的12%
22%	$41,776 –$89,075	$4,807.50 + 超出$41,775部分的22%
24%	$89,076 –$170,050	$15,213.50 + 超出$89,075部分的24%
32%	$170,051 –$215,950	$34,647.50 + 超出$170,050部分的32%
35%	$215,951 –$539,900	$49,335.50 + 超出$215,950部分的35%
37%	$539,901及以上	$162,718 + 超出$539,900部分的37%

已婚共同申报 – 2022

税率	收入区间	应纳税额
10%	$0 –$20,550	应税收入的10%
12%	$20,551 –$83,550	$2,055 + 超出$20,550部分的12%
22%	$83,551 –$178,150	$9,615 + 超出$83,550部分的22%
24%	$178,151 –$340,100	$30,427 + 超出$178,150部分的24%
32%	$340,101 –$431,900	$69,295 + 超出$340,100部分的32%
35%	$431,901 –$647,850	$98,671 + 超出$431,900部分的35%
37%	$647,851及以上	$174,253.50 + 超出$647,850部分的37%

已婚单独申报 – 2022

税率	收入区间	应缴税额
10%	$0 –$10,275	应税收入的10%
12%	$10,276 –$41,775	$1,027.50 + 超出$10,275部分的12%
22%	$41,776 –$89,075	$4,807.50 + 超出$41,775部分的22%
24%	$89,076 –$170,050	$15,213.50 + 超出$89,075部分的24%
32%	$170,051 –$215,950	$34,647.50 + 超出$170,050部分的32%
35%	$215,951 –$323,925	$49,335.50 + 超出$215,950部分的35%
37%	$323,926及以上	$87,126.75 + 超出$323,925部分的37%

户主 – 2022

税率	收入范围	税额
10%	$0 –$14,650	应税收入的10%
12%	$14,651 –$55,900	$1,465 + 超出$14,650部分的12%
22%	$55,901 –$89,050	$6,415 + 超出$55,900部分的22%
24%	$89,051 –$170,050	$13,708 + 超出$89,050部分的24%
32%	$170,051 –$215,950	$33,148 + 超出$170,050部分的32%
35%	$215,951 –$539,900	$47,836 + 超出$215,950部分的35%
37%	$539,901及以上	$161,218.50 + 超出$539,900部分的37%

2021年税阶

以下2021年的税阶数据（计算器所用）如下。

单身 – 2021

税率	收入区间	应缴税额
10%	$0 –$9,950	应税收入总额的10%
12%	$9,951 –$40,525	$995 + 超出$9,950部分的12%
22%	$40,526 –$86,375	$4,664 + 超出$40,525部分的22%
24%	$86,376 –$164,925	$14,751 + 超出$86,375部分的24%
32%	$164,926 –$209,425	$33,603 + 超出$164,925部分的32%
35%	$209,426 –$523,600	$47,843 + 超出$209,425部分的35%
37%	$523,601及以上	$157,804.25 + 超出$523,600部分的37%

已婚共同申报 – 2021

税率	收入范围	应纳税额
10%	$0 –$19,900	应税收入的10%
12%	$19,901 –$81,050	$1,990 + 超出$19,900部分的12%
22%	$81,051 –$172,750	$9,328 + 超出$81,050部分的22%
24%	$172,751 –$329,850	$29,502 + 超出$172,750部分的24%
32%	$329,851 –$418,850	$67,206 + 超出$329,850部分的32%
35%	$418,851 –$628,300	$95,686 + 超出$418,850部分的35%
37%	$628,301及以上	$168,993.50 + 超出$628,300部分的37%

已婚单独申报 – 2021

税率	收入区间	应缴税额
10%	$0 –$9,950	应税收入的10%
12%	$9,951 –$40,525	$995 + 超出$9,950部分的12%
22%	$40,526 –$86,375	$4,664 + 超出$40,525部分的22%
24%	$86,376 –$164,925	$14,751 + 超出$86,375部分的24%
32%	$164,926 –$209,425	$33,603 + 超出$164,925部分的32%
35%	$209,426 –$314,150	$47,843 + 超出$209,425部分的35%
37%	$314,151及以上	$84,496.75 + 超出$314,150部分的37%

户主 – 2021

税率	收入范围	税额
10%	$0 –$14,200	应税收入的10%
12%	$14,201 –$54,200	$1,420 + 超出$14,200部分的12%
22%	$54,201 –$86,350	$6,220 + 超出$54,200部分的22%
24%	$86,351 –$164,900	$13,293 + 超出$86,350部分的24%
32%	$164,901 –$209,400	$32,145 + 超出$164,900部分的32%
35%	$209,401 –$523,600	$46,385 + 超出$209,400部分的35%
37%	$523,601及以上	$156,355 + 超出$523,600部分的37%

标准扣除金额

申请标准扣除可减少您的应税收入，从而降低您的整体税单。计算器会自动应用标准扣除，除非您输入更高的分项扣除。以下是近年来的标准扣除额。

标准扣除 – 2024

申报身份	金额
单身	$14,600
已婚共同申报	$29,200
已婚单独申报	$14,600
户主	$21,900

标准扣除 – 2023

申报身份	金额
单身	$13,850
已婚共同申报	$27,700
已婚单独申报	$13,850
户主	$20,800

标准扣除 – 2022

申报身份	金额
单身	$12,950
已婚共同申报	$25,900
已婚单独申报	$12,950
户主	$19,400

标准扣除 – 2021

申报身份	金额
单身	$12,550
已婚共同申报	$25,100
已婚单独申报	$12,550
户主	$18,800

重要免责声明

本税阶计算器仅用于教育目的，并根据您输入的数据提供估算。尽管我们尽力确保数据反映最新的IRS税阶，但本工具不应替代专业税务建议。实际税负可能因您的具体财务状况、抵免及其他因素而异。请务必咨询合格税务专业人士以获得精确计算。