免费RMD计算器

法定最低提领额 (RMD) 计算器是一款免费在线工具，用于计算您年满72岁后必须从税延退休账户中提取的最低年度提领额。该 IRA 提款计算器帮助您遵守 IRS 规则，是任何规划退休收入者的必备退休分配计算器。无论您持有传统 IRA、SEP IRA、SIMPLE IRA、401(k) 还是 403(b)，此 IRS RMD 计算器都能根据您的账户余额和适当的预期寿命因子提供准确估算。

什么是法定最低提领额？

RMD 是您年满72岁后每年必须从特定退休计划中提取的最低金额。该规则防止退休储蓄无限期免税增长，使政府能够最终对从未纳税的缴款和收益征税。您始终可以提取超过最低限额的金额。

哪些账户受影响？
RMD 规则适用于税延账户，如传统 IRA、SEP IRA、SIMPLE IRA 及大多数雇主赞助计划（401(k)、403(b)）。Roth IRA 对原始所有人豁免，因为缴款是税后资金，但继承的 Roth IRA 可能仍有分配要求。

如何计算您的 RMD

计算很简单：

$\text{RMD} = \frac{\text{Account balance as of December 31 of the previous year}}{\text{Life expectancy factor}}$

预期寿命因子来自两个 IRS 表之一，取决于您的婚姻状况和受益人情况。

• 统一终身表 – 适用于未婚所有人、配偶年龄差不超过10岁的已婚所有人，或配偶不是唯一受益人的已婚所有人。
• 联合生命与最后幸存者预期表 – 适用于配偶比自己小10岁以上且是 IRA 唯一受益人的已婚所有人。此表提供更长的预期寿命，从而降低 RMD。

示例计算

考虑一位名叫 Farouk 的退休人员，他今年满72岁。他的妻子60岁，是他 IRA 的唯一受益人。他去年12月31日的账户余额为 270,000 美元。

使用联合预期寿命表，年龄72（所有人）和年龄60（配偶）的因子为27.0。

$\text{RMD} = \frac{270{,}000}{27} = 10{,}000$

Farouk 本年度必须至少提取 10,000 美元。如果他拥有多个 IRA（例如传统 IRA 和 401(k)），他需要分别为每个账户计算 RMD，并且必须从每个账户单独提取分配。

截止日期与处罚

您必须在每年12月31日前提取 RMD。仅第一年，您可以延迟至次年4月1日，但这会导致您在同一个纳税年度内提取两次 RMD，可能将您推入更高的税率档次。

如果您提取金额不足全额 RMD，IRS 将对未提取部分处以50%的罚款。例如，如果您的 RMD 是12,000美元，而您只提取了4,000美元，则罚款为：

$\text{Penalty} = (\$12{,}000 - \$4{,}000) \times 50\% = \$4{,}000$

这一高额罚款凸显了使用可靠工具进行精确规划的重要性。

继承 IRA 和 Roth IRA 的特殊规则

继承 IRA – 如果您继承了 IRA（包括 Roth IRA），您可能需要遵守 RMD 规则。

• 如果原始所有人在2019年12月31日之后去世，受益人必须在所有人去世10周年的12月31日之前取出全部账户余额。
• 如果受益人是配偶、未成年子女、残疾或慢性病患者，或与原始所有人年龄差不超过10岁的人，则10年规则不适用。
• 如果所有人在2020年1月1日之前去世，受益人可以选择基于其预期寿命的终身分配（从死亡后一年的12月31日开始），或5年内付清。

Roth IRA（原始所有人） – 所有人在世期间无需提取 RMD。但是，如果您还拥有传统 IRA，从 Roth IRA 取款不能满足该账户的 RMD。

2020年 CARES 法案豁免

为应对 COVID‑19 疫情，CARES 法案暂时豁免了2020年所有退休计划的 RMD。这项一次性救济措施已不再生效，但表明在特殊情况下 RMD 规则可以调整。

RMD 预期寿命表

IRS 发布更新的预期寿命因子。以下两个表格基于 IRS 数据。请务必在 IRS 官方网站确认最新因子。

统一终身表

年龄	因子
70	27.4
71	26.5
72	25.6
73	24.7
74	23.8
75	22.9
76	22.0
77	21.2
78	20.3
79	19.5
80	18.7
81	17.9
82	17.1
83	16.3
84	15.5
85	14.8
86	14.1
87	13.4
88	12.7
89	12.0
90	11.4
91	10.8
92	10.2
93	9.6
94	9.1
95	8.6
96	8.1
97	7.6
98	7.1
99	6.7
100	6.3
101	5.9
102	5.5
103	5.2
104	4.9
105	4.5
106	4.2
107	3.9
108	3.7
109	3.4
110	3.1
111	2.9
112	2.6
113	2.4
114	2.1
115+	1.9

联合生命与最后幸存者预期表

该表适用于配偶比自己小10岁以上且是唯一受益人的已婚所有人。因子以您的年龄（列）和配偶年龄（行）显示。空单元格表示 IRS 表在标准范围内未提供该组合的因子。

配偶年龄	70	71	72	73	74	75	76	77	78	79	80
40	44.0	43.9	43.8	43.7
41	43.1	43.0	42.9	42.8
42	42.2	42.1	42.0	41.9	41.8
43	41.3	41.2	41.1	41.0	40.9
44	40.3	40.2	40.1	40.0
45	39.4	39.3	39.2	39.1	39.0
46	38.6	38.5	38.4	38.3	38.2	38.1
47	37.7	37.6	37.5	37.4	37.3	37.2
48	36.8	36.7	36.6	36.5	36.4	36.3
49	35.9	35.8	35.7	35.6	35.5	35.4
50	35.1	35.0	34.9	34.8	34.7	34.6	34.5
51	34.3	34.2	34.1	34.0	33.9	33.8	33.7	33.6
52	33.4	33.3	33.2	33.1	33.0	32.9	32.8	32.7
53	32.6	32.5	32.4	32.3	32.2	32.1	32.0	31.9	31.8
54	31.8	31.7	31.6	31.5	31.4	31.3	31.2	31.1	31.0	30.9
55	31.1	30.9	30.8	30.6	30.5	30.4	30.3	30.2	30.1
56	30.3	30.1	30.0	29.8	29.7	29.6	29.5	29.4	29.3	29.2
57	29.5	29.4	29.2	29.1	28.9	28.8	28.7	28.6	28.5	28.4
58	28.8	28.6	28.4	28.3	28.1	28.0	27.9	27.8	27.7	27.6	27.5
59	28.1	27.9	27.7	27.5	27.4	27.2	27.1	27.0	26.9	26.8	26.7
60	27.4	27.2	27.0	26.8	26.6	26.5	26.3	26.2	26.1	26.0	25.9
61	n/a	26.5	26.3	26.1	25.9	25.7	25.6	25.4	25.3	25.2	25.1
62	n/a	25.6	25.4	25.2	25.0	24.8	24.7	24.6	24.4	24.3
63	n/a	24.7	24.5	24.3	24.1	23.9	23.8	23.7	23.6
64	n/a	23.8	23.6	23.4	23.2	23.1	22.9	22.8
65	n/a	22.9	22.7	22.5	22.4	22.2	22.1
66	n/a	22.0	21.8	21.7	21.5	21.3
67	n/a	21.2	21.0	20.8	20.6
68	n/a	20.3	20.1	20.0
69	n/a	19.5	19.3
70	n/a	18.7

使用专用的退休分配计算器可最大限度降低出错风险，帮助您避免50%的罚款，并确保您遵守 IRS 规定。请始终根据当前纳税年度在 IRS 网站上交叉核对最新的预期寿命因子。